Статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство.
Под преднамеренным банкротством понимается совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.
Таким образом, объективная сторона характеризуется деянием (действием или бездействием), повлекшим неспособность должника:
— удовлетворить имущественные требования кредиторов (например, создание искусственной кредиторской задолженности, невзыскание дебиторской задолженности, отчуждение основных средств производства и перевод трудового коллектива в другую компанию, перезаключение договоров с контрагентами на новую фирму, в результате чего первая компания лишается персонала, клиентов и не может эффективно продолжать работать, заключение убыточных сделок);
— и (или) уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию. В результате данного деяния должны быть причинены последствия в виде крупного ущерба (свыше 3,5 млн рублей) с обязательным установлением причинно-следственной связью между деянием и последствием. При этом, моментом причинения ущерба является наступление срока, до истечения которого должник обязан погасить долг (по договору или требованиям законодательства).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью — банкротство организации.
Согласно примечанию к статье 195 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей 196 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления, добровольно сообщило о лицах, извлекавших выгоду из незаконного или недобросовестного поведения должника, раскрыло информацию об имуществе (доходах) таких лиц, объем которого обеспечил реальное возмещение причиненного этим преступлением ущерба, и если в его действиях не содержится иного состава преступления.